С 1 октября 2025 года в Турции фактически завершилась эра «мы не знали, что документ поддельный». Теперь при проверках налоговики будут исходить из презумпции: документ использован сознательно.
📌 Что изменилось?
Введена система KURGAN (Kuruluş Gözetimli Analiz Sistemi) ИИ-модуль, анализирующий операции компаний и фиксирующий риски «схематозного» документооборота.
На основании KURGAN фирмам начали направлять письма о «рисковом использовании документов» с требованием предоставить доказательства реальности сделок.
Если документ признан поддельным:
• раньше отказ в вычете по НДС и штраф 1х налог,
• теперь отказ в вычете, штраф 3х налог и уголовное преследование (3–8 лет тюрьмы).
📫 Что получают компании?
В письмах от налоговой перечисляются «сомнительные» сделки, истребуются:
• платёжные документы,
• накладные и транспортные акты,
• подтверждения оприходования и использования товара.
Фактически это «раннее предупреждение» о риске проверки.
🔗 MASAK и комплаенс
Возник вопрос: нужно ли бухгалтерам и YMM подавать «Şüpheli İşlem Bildirimi» в MASAK?
Ответ: нет, сами письма KURGAN не требуют сообщения в MASAK, но вызывают обязательство документально обосновать сделки.
⚠️ Риски для бизнеса
• Нарушение принципа презумпции невиновности: компании попадают в «серый список» без суда и следствия.
• Репутационные потери: даже временный статус «riskli mükellef» заставляет контрагентов разрывать отношения.
• Угроза ликвидности: отказ по НДС и тройные штрафы способны парализовать оборот.
📊 Кейсы клиентов (практика)
1️⃣ Импортёр электроники (Ankara)
Клиент получил письмо KURGAN с перечнем «сомнительных» закупок у местного дистрибьютора. После подготовки полного пакета ТТН, банковских платежек и складских актов удалось подтвердить реальность сделки и избежать переквалификации.
2️⃣ Строительная компания (İzmir)
Контрагента клиента признали «riskli». Бухгалтерии пришлось срочно готовить объяснения и пересматривать весь блок входящих накладных. Наше сопровождение позволило минимизировать риски и удержать вычеты по НДС.
3️⃣ Производитель мебели (Kayseri)
Компания оказалась в числе «подозрительных» из-за ошибок в кодах ТН ВЭД. После корректировки деклараций и подачи пояснительной записки письмо было закрыто без последствий.
💡 Рекомендации бизнесу
- Провести экспресс-аудит всех поставщиков: проверить, не получили ли они статус «riskli».
- Внедрить внутренний контроль документооборота: хранить платёжные поручения, накладные, складские акты.
- Подготовить шаблоны быстрых ответов на письма ВДК.
- Взаимодействовать через налоговых консультантов , каждая ошибка в ответах усиливает риски.
- Рассматривать KURGAN не как «бумагу для галочки», а как сигнал к глубокому комплаенсу.
👉 Вывод:
KURGAN это не просто новый ИИ-инструмент налоговой. Это смена парадигмы в контроле:
• налогоплательщик должен заранее доказать добросовестность,
• рискованные связи могут стоить компании не только штрафов, но и репутации.
#Turkey #business #compliance #tax #KURGAN