Бухгалтерские услуги для транзитной торговли через турецкую компанию

Транзитная торговля и таможенный транзит — разные вещи

При транзитной торговле важны договоры купли-продажи и переход права собственности: компания покупает и перепродаёт товар, который едет напрямую от поставщика к покупателю. Таможенный транзит — это процедура перевозки товара через территорию под таможенным контролем; она может вообще не означать продажу. В одной цепочке могут встречаться обе ситуации, поэтому каждую сделку нужно описывать отдельно.

Когда это нужно

С чем обычно приходят:

• Компания покупает в Китае или Европе и продаёт в Центральную Азию, товар в Турцию не заходит.
• Бухгалтер не знает, какими документами подтвердить сделку, если нет турецкой таможенной декларации.
• Банк просит объяснить, почему деньги приходят из одной страны, а уходят в другую.
• Маржа по сделкам в учёте не совпадает с той, что видит собственник.
• Нужно понять, как такие операции отражаются в налоговом учёте, до масштабирования схемы.

Документооборот

По каждой сделке нужна связка двух сторон — покупки и продажи:

• Договор с поставщиком и договор с покупателем с совместимыми условиями поставки.
• Инвойс поставщика и инвойс турецкой компании покупателю.
• Транспортные документы, показывающие маршрут товара от поставщика к покупателю.
• Документы о переходе права собственности и рисков по условиям договоров.
• Входящий и исходящий платежи с назначением, связывающим их со сделкой.

Задачи учёта

Основная работа — сверка и согласованность:

• Описать схему сделки: кто кому продаёт, когда переходит право собственности, кто везёт товар.
• Сопоставлять закупку и продажу по каждой партии и считать маржу.
• Сверять платежи с инвойсами и контрагентами, учитывать валютные разницы.
• Вместе с бухгалтером оценивать налоговую квалификацию по фактам; общих освобождений не предполагаем.
• Готовить комплект документов по сделке для банка.

Что получает собственник

В согласованном объёме:

• Реестр сделок «покупка — продажа» с документами и платежами.
• Отчёт о марже по сделкам и контрагентам.
• Пояснение схемы для бухгалтера и банка.
• Список сделок с неполными документами и что нужно запросить.

Что нужно для старта

Для первой оценки:

• Страны поставщиков и покупателей, тип товара и маршрут.
• Условия поставки в обоих договорах.
• Пример одной сделки с полным набором документов и платежей.
• Кто ведёт учёт и какие вопросы уже задавал банк.

Распределение ответственности

Квалификацию операций в учёте и налоговую отчётность определяет и подписывает бухгалтер SMMM. RelocationTR помогает описать сделку, собрать и сверить документы и согласовать позицию между бухгалтером, банком и собственником. Санкционные и экспортные ограничения по конкретному товару и стране проверяются отдельно.

Что не входит

Без отдельного согласования:

• Юридическое заключение о применимых санкционных или экспортных ограничениях.
• Таможенное оформление в странах поставщика или покупателя.
• Гарантия проведения платежа банком.
• Структурирование для снижения налогов.

Что влияет на стоимость

Цена определяется объёмом и сложностью:

• Количество сделок и партий в месяц.
• Количество стран, валют и банков.
• Полнота документов по уже совершённым сделкам.
• Нужна ли регулярная подготовка пакетов для банка.